Le Plan d'Épargne Retraite (PER) s’est imposé comme la solution incontournable pour préparer sa retraite tout en profitant d'avantages fiscaux. Mais tous les PER ne se valent pas et les options possibles (bancaire ou assurantiel, sortie en capital ou rente, fiscalité à l’entrée ou à la sortie, réversion, etc.) peuvent avoir un impact majeur sur votre patrimoine et votre retraite.
Faisons le point simplement, mais précisément
Critères | PER bancaire | PER assurantiel |
Nature du contrat | Compte-titres bancaire | Contrat d’assurance vie |
Support d’investissement | OPCVM, titres, ETF | Fonds euros + unités de compte |
Garantie en capital | Non | Possible via le fonds euros |
Clause bénéficiaire | Non (entre dans la succession) | Oui (hors succession via l’article 990 I) |
Abattement décès | ❌ Aucun abattement | ✅ Jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire |
Sortie en rente viagère | Non (sortie uniquement en capital) | Oui (capital, rente ou mixte) |
Réversion possible | ❌ Non | ✅ Oui |
Verdict : Pour une vraie planification patrimoniale, le PER assurantiel est plus souple et plus protecteur.
Lorsque vous alimentez votre PER, vous avez le choix :
Exemple :
Un TMI (Tranche Marginale d’Imposition) à 30 % qui verse 5 000 € sur son PER et déduit ses versements économise immédiatement 1 500 € d’impôts.
En contrepartie, les sommes seront imposées à la sortie (selon le mode de sortie choisi).
Vous pourrez sortir :
Capital :
Rente :
En cas de sortie en rente viagère via un PER assurantiel, vous pouvez choisir une option de réversion :
Depuis 2020, les anciens produits retraite ont été fusionnés dans le PER :
Le PER n’est ni un simple produit d’épargne, ni une case à cocher pour faire de la défiscalisation. C’est un véritable outil de stratégie patrimoniale, à adapter en fonction de :
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