Optimisation fiscale 2025 : les 5 actions à mettre en place avant le 31 décembre

En fin d’année, il est encore temps de mettre en place des solutions pour réduire votre fiscalité, que vous soyez particulier, travailleur indépendant ou chef d’entreprise.
Certaines décisions prises avant le 31 décembre peuvent avoir un impact significatif sur le montant de vos impôts en 2026.

Voici 5 stratégies concrètes pour optimiser vos finances et votre patrimoine.

1. Utiliser le Plan d’Épargne Retraite (PER) pour défiscaliser

Le PER est l’un des outils les plus puissants pour réduire immédiatement votre impôt sur le revenu.

Pour les particuliers et TNS

• Les versements effectués sur un PER avant le 31 décembre sont déductibles du revenu imposable, dans la limite du plafond fiscal.
• Exemple :Si vous versez 5 000 €, et que vous êtes imposé à 30 %, vous réduisez votre impôt de 1 500 €.

Cas typiques :

• Professions libérales (médecins, avocats, experts-comptables, artisans, etc.)
• Salariés fortement imposés
• Indépendants soumis à l’impôt sur le revenu

Pour les chefs d’entreprise

• Possibilité de verser via le PER collectif ou PER obligatoire pour vos salariés et vous-même.
• Double avantage : motiver votre équipe et réduire la base imposable de l’entreprise.

Conseil du cabinet :

Versez sur votre PER avant le 31 décembre pour maximiser votre réduction fiscale tout en préparant votre retraite.

2. Optimiser la trésorerie de votre société avec un contrat de capitalisation

Beaucoup d’entreprises laissent dormir leur trésorerie sur des comptes courants faiblement rémunérés.
Le contrat de capitalisation pour personne morale est une solution puissante pour :

• Placer la trésorerie sans bloquer les fonds,
• Générer des intérêts faiblement fiscalisés,
• Préparer une cession d’actifs ou un futur projet d’investissement.

Avantages clés :

• Imposition uniquement sur les gains réalisés et non sur le capital investi,
• Souplesse : possibilité de récupérer tout ou partie du capital,
• Transmission facilitée en cas de cession de l’entreprise.

???? Exemple concret :

Une société avec 200 000 € de trésorerie placée sur un contrat de capitalisation à 3 % génère 6 000 € par an d’intérêts, avec une fiscalité optimisée.

Notre approche 4.0 :

Nous mettons en place une stratégie sur mesure, souvent via une holding patrimoniale, pour protéger et faire fructifier vos excédents de trésorerie.

3. Réaliser des donations avant le 31 décembre

Anticiper la transmission de votre patrimoine permet de réduire les droits de succession.

Pourquoi agir maintenant ?

• Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans, en franchise d’impôt.
• Vous pouvez également utiliser le don familial de somme d’argent (31 865 € par bénéficiaire, jusqu’à 80 ans).

Exemple pratique :

• Un couple avec deux enfants peut transmettre 263 730 € sans impôt avant le 31 décembre.
• En répétant l’opération tous les 15 ans, les droits de succession sont fortement réduits.

Conseil stratégique :

Associer la donation à un contrat d’assurance vie ou à une holding familiale pour une transmission plus fluide et fiscalement optimisée.

4. Profiter des avantages de l’assurance vie

L’assurance vie reste un outil incontournable de gestion de patrimoine.

Pour les particuliers :

• Capital disponible à tout moment,
• Fiscalité très avantageuse après 8 ans,
• Transmission facilitée grâce à l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire en cas de décès.

Pour les entreprises :

Utiliser l’assurance vie pour placer une partie de la trésorerie via un contrat de capitalisation,
Préparer la transmission du patrimoine professionnel.
Astuce fiscale :
Effectuer un versement avant le 31 décembre permet de prendre date et démarrer le décompte fiscal des 8 ans dès maintenant.

5. Vérifier vos charges et dépenses professionnelles

Pour les indépendants et chefs d’entreprise, chaque dépense bien justifiée peut réduire l’impôt de l’année.

Check-list de fin d’année :

• Avez-vous bien enregistré toutes vos factures de frais professionnels ?
• Avez-vous provisionné vos primes d’assurance et mutuelle collective ?
• Avez-vous pensé à investir dans du matériel avant le 31 décembre pour bénéficier d’amortissements plus tôt ?

Notre rôle :

Nous vous accompagnons pour identifier les dépenses stratégiques et éviter les oublis qui coûtent cher.

Bonus : préparer 2026 dès maintenant

• Si vous prévoyez de créer une holding ou de réorganiser votre patrimoine professionnel, le meilleur moment pour agir est maintenant.
• Les montages mis en place en début d’année permettent une optimisation sur plusieurs exercices fiscaux.

Conclusion : Anticiper pour payer moins

La fin d’année est une période cruciale pour agir intelligemment sur votre fiscalité.
Que vous soyez particulier ou dirigeant d’entreprise, des solutions existent pour réduire vos impôts tout en construisant votre avenir.

Cabinet Fabrice Kramer :

Votre protection est notre motivation.

Contactez-nous dès aujourd’hui pour une analyse personnalisée et des solutions concrètes avant le 31 décembre.