Optimiser son imposition : Utilisation des Dispositifs Fillon et Madelin

En tant qu'entrepreneur individuel, il est crucial d'optimiser votre fiscalité pour maximiser vos revenus nets. Deux dispositifs particulièrement intéressants pour réduire votre imposition progressive sont l'enveloppe Fillon et le dispositif Madelin.

Voici comment vous pouvez les utiliser efficacement :

1. Utilisation de l'enveloppe Fillon (Réduction Fillon)

L'enveloppe Fillon permet de bénéficier d'une réduction des cotisations sociales sur les bas et moyens salaires. Cette réduction peut être particulièrement avantageuse pour les petites entreprises avec des salariés rémunérés près du SMIC. Voici les points clés :

• Conditions : Applicable pour les salaires jusqu'à 1,6 fois le SMIC.
• Avantages : Diminution des charges sociales patronales, ce qui réduit les coûts salariaux globaux.
• Calcul : Le montant de la réduction dépend du salaire et est calculé selon un coefficient défini par la législation.

Conseil : Si vous êtes employeur, optimiser les salaires de vos employés pour bénéficier pleinement de la réduction Fillon peut significativement alléger vos charges sociales. Assurez-vous que les salaires bruts de vos employés sont positionnés stratégiquement pour maximiser cette réduction.

2. Utilisation du dispositif Madelin

Le dispositif Madelin permet aux travailleurs non-salariés (TNS) de déduire de leur revenu imposable les cotisations versées à des contrats de prévoyance, de retraite complémentaire, et de perte d'emploi. Voici comment cela fonctionne :

• Contrats éligibles : Contrats de retraite complémentaire, contrats de prévoyance (santé, invalidité, décès), et contrats de garantie chômage.
• Plafonds de déduction : Les cotisations sont déductibles dans certaines limites. Par exemple, pour la retraite complémentaire, le plafond est calculé en fonction du bénéfice imposable.
• Avantages : Réduction de l'assiette imposable, donc baisse de l'impôt sur le revenu.

Conseil : Souscrire à des contrats Madelin vous permet de préparer votre avenir tout en réduisant votre imposition immédiate. Pensez à maximiser vos cotisations dans les limites autorisées pour bénéficier pleinement des déductions fiscales.

Exemple Pratique

Supposons que vous avez un bénéfice imposable de 50 000 €. Voici comment ces dispositifs peuvent vous aider :

Réduction Fillon :

Si vous avez un salarié rémunéré au SMIC, vous pourriez réduire significativement vos charges sociales patronales. Cela allège vos dépenses et permet une meilleure gestion de votre trésorerie.

Dispositif Madelin :

Supposons que vous versez 5 000 € sur un contrat de retraite Madelin. Ce montant sera déductible de votre revenu imposable, réduisant ainsi votre base imposable à 45 000 €.
Si vous êtes dans une tranche d'imposition de 30%, cette déduction représente une économie d'impôt de 1 500 € (30% de 5 000 €).

Conclusion

En combinant judicieusement l'utilisation de l'enveloppe Fillon pour vos salariés et les cotisations Madelin pour votre prévoyance et votre retraite, vous pouvez réduire efficacement votre imposition progressive. Ces stratégies permettent non seulement de diminuer vos charges et vos impôts immédiats mais aussi de préparer sereinement votre avenir financier. N'hésitez pas à consulter un conseiller fiscal pour adapter ces dispositifs à votre situation spécifique et maximiser vos avantages.